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问题:

[问答题] 某洗衣机厂2004年2月发生以下经营业务:(1)批发销售洗衣机一批,取得不含税销售额400万元。(2)向个体户销售洗衣机一批,价税合并收取销售额80万元。(3)将零售价2万元的洗衣机作为礼品赠送给客户。(4)购进原材料一批,增值税专用发票上注明的货款和进项税额分别为240万元、40.80万元,专用发票本月已通过税务机关的认定。另外支付运费1.3万元,并取得承运单位开具的普通发票。(5)购进生产设备一台,增值税专用发票上注明的价款和税款分别为120万元、20.40万元。要求:计算该洗衣机厂2004年2月应纳的增值税。

监区(分监区)应()开展优胜互监组评比活动。 ["每月","每季","每年"] 供电所核心岗位设置“一长三员”4类为() ["正、副供电所长","安全质量员","运检技术员","客户服务员"] 《审视瑶函》的的主要内容是什么? 围绕供电所优化设置工作目标,统筹安排各阶段工作,确保工作稳步推进,具体工作分为哪四个阶段() ["调研部署阶段","试点开展阶段","推广实施阶段","考核评价阶段"] 纺织品工业美的表现方法? 某洗衣机厂2004年2月发生以下经营业务:(1)批发销售洗衣机一批,取得不含税销售额400万元。(2)向个体户销售洗衣机一批,价税合并收取销售额80万元。(3)将零售价2万元的洗衣机作为礼品赠送给客户。(4)购进原材料一批,增值税专用发票上注明的货款和进项税额分别为240万元、40.80万元,专用发票本月已通过税务机关的认定。另外支付运费1.3万元,并取得承运单位开具的普通发票。(5)购进生产设备一台,增值税专用发票上注明的价款和税款分别为120万元、20.40万元。要求:计算该洗衣机厂2004年2月应纳的增值税。
参考答案:

(1)销项税额=400×17%=68(万元)
(2)销项税额=80÷(1+17%)×17%=11.62(万元)
(3)销项税额=2÷(1+17%)×17%=0.29(万元)
(4)进项税额=40.80+1.3×7%=40.89(万元)
(5)不得抵扣进项税额
该洗衣机厂应纳增值税=68+11.62+0.29-40.89=39.02(万元)

  参考解析

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