某企业采用债务法核算所得税，上期期末“递延税款”科目的贷方余额为2640万元，适用的所得税税率为40%。本期发生的应纳税时间性差异溪2400万元，本期适用的所得税税率为33%。本期期末“递延税款”科目余额为()万元。 1386(贷方)。 2970(贷方)。 3432(贷方)。 3600(贷方)。
下列项目中，不应计入固定资产入账价值的是() 固定资产安装过程中领用生产用原材料负担的增值税。 固定资产交付使用前发生的借款利息。 固定资产交付使用后至竣工决算前发生的借款利息。 固定资产改良过程中领用原材料负担的消费税。
某股份有限公司于1999年9月1日以一台生产设备对外投资。该设备的账面原价为450万元，累计折旧为300万元;评估确认的原价为640万元，累计折旧为350万元。评估时发生评估费用及相关手续费3万元。假定该公司适用的所得税税率为33%,该公司对于该项投资应确认的资本公积为()万元。 91.791。 93.8。 125.29。 127.3。
企业发生的原材料盘亏或毁损损失中，不应作为管理费用列支的是() 自然灾害造成的毁损净损失。 保管中发生的定额内自然损耗。 收发计量造成的盘亏损失。 管理不善造成的盘亏损失。
根据消费税法律制度的规定，企业发生的下列经营行为中，外购应税消费品已纳消费税税额准于从应纳消费税税额中抵扣的是( )。 以外购已税酒精为原料生产白酒。 以外购已税烟丝为原料生产卷烟。 以外购已税汽油为原料生产润滑油。 以外购已税汽车轮胎为原料生产应税小汽车。
根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，不得在计算企业应纳税所得额时扣除的是()。
